El Presupuesto de Tesorería: Clave en el día a día
El Presupuesto de Tesorería: Clave en el día a día
El Presupuesto de Tesorería permite prever los movimientos de dinero disponible que se pueden producir durante un período de tiempo.
Por dinero disponible se entiende aquél del que se puede hacer uso de manera inmediata. Comprende el efectivo y los saldos en cuentas corrientes bancarias de libre disposición.
Se pueden elaborar Presupuestos de Tesorería anuales, semestrales, trimestrales, mensuales, semanales, diarios y hasta de horas.
El punto de partida siempre es el mismo: el dinero disponible al inicio del período presupuestado.
El punto final es siempre el mismo: el dinero que habrá disponible al final del período presupuestado.
Todo lo que se prevé va a suceder en medio son los flujos previstos de entradas y de salidas de dinero disponible.
Con frecuencia elaboramos Presupuestos de Tesorería sin ser conscientes de ello
Si al inicio del día dispongo en el bolsillo de 20€ y en la cuenta corriente del banco tengo 200€. Mi saldo inicial de Tesorería es de 220€.
A lo largo de la mañana tengo previsto llenar el depósito de gasolina del coche que estimo serán unos 50€.
Mi hermana me va a devolver 15€ que le presté el otro día.
Por la tarde me tomaré una cerveza con un amigo y estimo que me gastaré unos 15€.
Para poder pasar el día tendré que sacar de la cuenta corriente del banco 30€, ya que los 15€ que me entregará mi hermana me los gastaré con mi amigo y con los 20€ que tengo en el bolsillo no es suficiente para llenar el depósito.
Inconscientemente, acabo de elaborar el Presupuesto de Tesorería del día.
Al final del día tengo previsto tener una tesorería de 170€: el bolsillo estará vacío y en la cuenta corriente habrán 170€.
La misma lógica se emplea a la hora de elaborar el Presupuesto de Tesorería de un negocio.
