El Dinero del negocio: los Cobros y los Pagos
El Dinero del negocio
El Dinero del negocio, el generado por sí mismo, está en el negocio, cuando se cobran los Ingresos, ya sea vendiendo productos o prestando servicios.
Dinero que va a permitir atender los Compromisos de Pago.
Todo Ingreso se tiene que convertir en un Cobro de Dinero, de igual forma, que todo Gasto se tiene que convertir en un Pago con Dinero, si excluimos las Permutas (o intercambios) de bienes para cancelar deudas.
Generar Ganancias no implica generar Dinero
De hecho, el Beneficio o la Pérdida que muestra la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, no suele coincidir con el Dinero de que dispone el negocio, ya que:
Los Ingresos generados se convertirán en Dinero cuando sean cobrados, lo cual dependerá del Plazo de Cobro pactado con los Clientes.
De igual forma, los Gastos en los que se han incurrido supondrán salidas de Dinero cuando sean pagados, lo cual dependerá del Plazo de Pago pactado con los Proveedores y Acreedores.
La adquisición de Bienes de larga duración supone salida de Dinero, pero no implica un Gasto. El Gasto se produce cuando el Bien se va desgastando por su uso o por el transcurso del tiempo. Gasto que se refleja a través de las Amortizaciones.
Luego, las Amortizaciones de los Bienes de larga duración son Gastos que no suponen salidas de Dinero. La salida de Dinero se produce cuando se adquiere el Bien.
El pago del principal de los Préstamos supone salidas de Dinero, sin embargo, no implica que se haya producido un Gasto. Simplemente, se está reembolsando el Dinero previamente recibido cuando se concedió el Préstamo.
Luego, la concesión de un Préstamo supone la entrada de Dinero, pero no supone la generación de un Ingreso. No se ha vendido nada, ni prestado servicio alguno.
Por lo tanto, el Dinero de que dispone del negocio, no depende tanto del Resultado que genere el negocio, sino de los Plazos de Cobro, de los Plazos de Pago, de las Inversiones en Bienes de larga duración y de la Financiación obtenida.
